In dit onderdeel zetten we op hoofdlijnen de financiële exploitatiegegevens van GBLT uiteen. In onderstaande tabel zijn de lasten en baten van 2024 tot en met 30 april 2024 opgenomen. De kolommen laten de Begroting 2024, de realisatie tot en met april 2024 en de prognose einde boekjaar 2024 zien. De laatste twee kolommen hebben betrekking op de ingediende begrotingswijziging 2024 en de daarbij behorende prognose.
|
Bedragen in € x 1.000 |
Begroting 2024 |
Realisatie 2024 t/m 30 april 2024 |
Prognose einde boekjaar |
|
Begroting 2024 na wijziging
|
Prognose einde boekjaar |
|
Lasten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rente en afschrijvingen |
433 |
110 |
504 |
|
504 |
504 |
|
Personeelslasten |
17.014 |
5.392 |
17.383 |
|
17.890 |
17.383 |
|
Goederen en diensten van derden |
8.200 |
2.534 |
8.062 |
|
7.846 |
8.062 |
|
Toevoegingen voorzieningen/onvoorzien |
200 |
0 |
200 |
|
200 |
200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Totale lasten |
25.847 |
8.036 |
26.149 |
|
26.440 |
26.149 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Baten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Financiële baten |
0 |
195 |
450 |
|
350 |
450 |
|
Personeelsbaten |
70 |
19 |
147 |
|
80 |
147 |
|
Goederen en diensten aan derden |
21.277 |
8.866 |
21.277 |
|
20.510 |
20.510 |
|
Bijdragen van derden |
0 |
29 |
30 |
|
0 |
30 |
|
Waterschaps- en gemeentebelastingen |
4.500 |
1.327 |
5.500 |
|
5.500 |
5.500 |
|
Onttrekkingen aan bestemmingsreserve |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
|
Interen verrekeningen |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Totaal baten |
25.847 |
10.436 |
27.404 |
|
26.440 |
26.637 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Resultaat |
|
2.400 |
1.255 |
|
|
488 |
Hieronder lichten we grote afwijkingen toe in de prognose einde boekjaar ten opzichte van de begroting 2024. Daar waar nodig leggen we uit hoe deze zich verhouden tot de ingediende begrotingswijziging die ter zienswijze is aangeboden aan de deelnemers.
De rente- en afschrijvingslasten komen naar verwachting ongeveer € 71.000 hoger uit dan de begroting. Dit is het gevolg van een verhoging van de afschrijvingslasten. Deze gewijzigde inzichten zijn verwerkt in de begrotingswijziging 2024, die ter goedkeuring wordt voorgelegd aan het algemeen bestuur nadat de zienswijze procedure is doorlopen.
Het verschil tussen de prognose einde boekjaar en de begroting voor personeelslasten heeft te maken met meerdere mutaties op onder andere salaris huidig personeel, personeel van derden en reis- en parkeerkosten. De personeelslasten stijgen per saldo met ongeveer € 350.000 ten opzichte van de begroting 2024. Ten opzichte van de begrotingswijziging komt de prognose ongeveer € 500.000 lager uit. Hieronder worden de onderliggende kosten die voor de mutaties zorgen, nader toegelicht.
Salaris huidig personeel
De hogere uitgaven aan salarissen huidig personeel is voornamelijk het gevolg van het in vaste dienst nemen van de front-office medewerkers van het KCC. Als gevolg van de nieuwe cao voor 2024 nemen de lasten ten opzichte van de begroting eveneens toe. De salarissen stijgen eveneens door extra personeelslasten voor specialisten binnen het primaire proces. Het niet (tijdig) kunnen invullen van vacatures, heeft een drukkend effect op de salariskosten. De totale salariskosten stijgen met ruim € 1.000.000.
Personeel van derden
De wijziging zoals hierboven beschreven heeft ook effect op personeel van derden. De inhuur bij het front-office van het KCC neemt namelijk meer af dan de toename van de personeelskosten. Ook in andere processen neemt de inhuur af. De totale kosten voor personeel van derden neemt af met € 750.000.
Reis- en parkeerkosten
We zien een stijging in de reis- en parkeerkosten. Deze komen naar verwachting ongeveer € 100.000 hoger uit dan de begroting. Dit is het gevolg van een toename van de kilometervergoeding en we zien een toename van het aantal dagen dat medewerkers naar kantoor komen.
Het verschil tussen de prognose einde boekjaar en de begroting op de post Goederen en diensten van derden heeft te maken met meerdere mutaties op onder andere onderhoud automatisering, digitale post, sociaal incasseren en proceskostenvergoeding.
Onderhoud automatisering
De kosten voor onderhoud van automatisering nemen als gevolg van indexatie en nieuwe afspraken meer toe dan verwacht. Ook enkele nieuwe applicaties en uitbreiding van bestaande applicaties leiden tot een toename. In totaal nemen de kosten toe met ongeveer € 400.000.
Digitale post
Sinds 2022 verzorgt een nieuwe externe partij ons postproces. Deze partij werkt effectiever en tegen minder hoge kosten. De lagere kosten voor digitale postverwerking liggen structureel op een lager niveau. Het hiervoor begrote bedrag neemt af met ongeveer € 125.000.
Sociaal incasseren
We werken structureel aan duurzaam invorderen en passen dit ook toe in het inningsproces in samenwerking van de deurwaarder. Daarom gaan we geen afzonderlijke vervolgprojecten en pilots opstarten. De reservering van € 100.000 komt daarmee structureel te vervallen en is meegenomen in de begrotingswijziging 2024.
Proceskostenvergoeding (NCNP-kosten)
Naar verwachting komen de proceskosten € 300.000 lager uit dan begroot.
We hebben de plicht om overtollige middelen bij de schatkist te stallen. Over deze middelen ontvangen we rente. De rente baten komen naar verwachting uit op € 450.000.
In de begrotingswijziging gaan we uit van een afname van de deelnemersbijdrage met € 767.000. Op basis van de actuele prognose verwachten we een positief resultaat van € 488.000 dat aan het eind van het boekjaar wordt verrekend met de deelnemersbijdrage waardoor deze per saldo zal afnemen. Het effect op de bijdrage per deelnemer is in de volgende tabel opgenomen.
|
bedragen in € x 1.000 Deelnemer |
Begroting 2024 |
Begrotingswijziging 2024 |
Prognose Berap-1 2024 |
Verschil begroting 2024 |
Verschil begrotingswijziging |
|
Drents Overijsselse Delta |
2.756 |
2.651 |
2.568 |
-188 |
-84 |
|
Rijn en IJssel |
2.859 |
2.751 |
2.664 |
-195 |
-87 |
|
Vallei en Veluwe |
4.636 |
4.460 |
4.320 |
-316 |
-141 |
|
Vechtstromen |
3.438 |
3.308 |
3.204 |
-234 |
-104 |
|
Zuiderzeeland |
1.871 |
1.800 |
1.743 |
-128 |
-57 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bunschoten |
350 |
340 |
339 |
-11 |
-1 |
|
Dalfsen |
506 |
490 |
489 |
-17 |
-1 |
|
Dronten |
727 |
705 |
702 |
-25 |
-3 |
|
Leusden |
539 |
522 |
520 |
-19 |
-2 |
|
Nijkerk |
763 |
739 |
737 |
-26 |
-2 |
|
Ommen |
373 |
361 |
360 |
-13 |
-1 |
|
Zwolle |
2.460 |
2.383 |
2.376 |
-84 |
-7 |
|
Totaal |
21.277 |
20.510 |
20.022 |
-1.255 |
-488 |
De bijdrage van derden zijn kostenfacturen die zijn doorbelast aan derden.
De verwachte invorderopbrengsten nemen ten opzichte van de begroting toe met € 1.000.000. Dit is in de begrotingswijziging 2024 meegenomen. Deze toename is begin 2024 gebaseerd op een geactualiseerde prognose van het aantal te versturen invorderdocumenten. Ook de gevolgen van een substantiële stijging van de tarieven volgens de kostenwet zal leiden tot een toename. Op basis van de verzonden documenten in de eerste 4 maanden van 2024 is er geen aanleiding om de prognose die bij de begrotingswijziging is gemaakt bij te stellen.