In de volgende tabellen worden de lasten en de baten weergegeven.
|
Lasten |
Bedragen * € 1.000 |
Jaarrekening 2023 |
Begroting 2024 |
Begroting 2024 gewijzigd |
Begroting 2025 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 Rente en afschrijvingen |
|
|
|
|
|
|
|
1.1 Externe rentelasten |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
1.2 Interne rentelasten |
40 |
80 |
80 |
80 |
|
|
1.3 Afschrijvingen van activa |
364 |
353 |
424 |
341 |
|
|
1.4 Afschrijvingen van boekverliezen |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Totaal rente en afschrijvingen |
|
404 |
433 |
504 |
421 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 Personeelslasten |
|
|
|
|
|
|
|
2.1 Salarissen huidig personeel en bestuurders |
10.370 |
11.453 |
13.025 |
13.392 |
|
|
2.2 Sociale premies |
2.945 |
3.230 |
3.463 |
3.561 |
|
|
2.3 Rechtstreekse uitkeringen huidig personeel en bestuurders |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
2.4 Overige personeelslasten |
491 |
752 |
767 |
787 |
|
|
2.5 Personeel van derden |
2.324 |
1.579 |
634 |
483 |
|
|
2.6 Uitkeringen voormalig personeel en bestuurders |
28 |
0 |
0 |
0 |
|
Totaal personeelslasten |
|
16.158 |
17.015 |
17.890 |
18.222 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3 Goederen en diensten van derden |
|
|
|
|
|
|
|
3.1 Duurzame gebruiksgoederen |
0 |
21 |
21 |
21 |
|
|
3.2 Overige gebruiks- en verbruiksgoederen |
210 |
293 |
254 |
259 |
|
|
3.3 Energie |
7 |
7 |
11 |
12 |
|
|
3.4 Huren en pachten |
364 |
370 |
381 |
388 |
|
|
3.5 Leasebetalingen operational lease |
21 |
22 |
23 |
24 |
|
|
3.6 Pachten en erfpachten |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
3.7 Verzekeringen |
24 |
21 |
25 |
25 |
|
|
3.8 Belastingen |
13 |
12 |
12 |
13 |
|
|
3.9 Onderhoud door derden |
2.396 |
2.435 |
2.743 |
2.798 |
|
|
3.10 Overige diensten door derden |
4.900 |
5.018 |
4.375 |
4.289 |
|
Totaal goederen en diensten van derden |
|
7.935 |
8.200 |
7.846 |
7.829 |
|
|
|
|
|
|
|
|
4 Bijdragen aan derden |
|
|
|
|
|
|
Totaal bijdragen aan derden |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
5 Toevoegingen voorzieningen/onvoorzien |
|
|
|
|
|
|
|
5.1 Toevoegingen aan voorzieningen |
844 |
0 |
0 |
0 |
|
|
5.2 Onvoorzien |
0 |
200 |
200 |
200 |
|
Totaal toevoeging voorzieningen/onvoorzien |
|
844 |
200 |
200 |
200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
6 Toevoegingen bestemmingsreserves |
|
|
|
|
|
|
|
6.1 Toevoegingen aan bestemmingsreserve |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Totaal toevoeging bestemmingsreserves |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Totaal lasten |
|
25.341 |
25.847 |
26.440 |
26.673 |
|
|
|
|
|
|
|
|
BATEN |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 Resultaat vorig boekjaar |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 Financiële baten |
|
|
|
|
|
|
|
1.1 Externe rentebaten |
483 |
0 |
350 |
300 |
|
|
1.2 interne rentebaten |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Totaal financiële baten |
|
483 |
0 |
350 |
300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 Personeelsbaten |
|
|
|
|
|
|
|
2.1 Baten in verband met salarissen en sociale lasten |
97 |
70 |
80 |
80 |
|
Totaal personeelsbaten |
|
97 |
70 |
80 |
80 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3 Goederen en diensten aan derden |
|
|
|
|
|
|
|
3.6 Diensten voor derden bijdragen deelnemers |
20.933 |
21.277 |
20.510 |
20.754 |
|
|
3.6 Diensten voor derden |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Totaal aan goederen en diensten aan derden |
|
20.933 |
21.277 |
20.510 |
20.754 |
|
|
|
|
|
|
|
|
4 Bijdragen van derden |
|
|
|
|
|
|
|
4.1 Bijdragen van overigen |
80 |
0 |
0 |
0 |
|
Totaal bijdragen van derden |
|
80 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
5 Waterschaps- en gemeentebelastingen |
|
|
|
|
|
|
|
5.1 Invorderopbrengsten |
5.132 |
4.500 |
5.500 |
5.500 |
|
Totaal waterschaps- en gemeentebelastingen |
|
5.132 |
4.500 |
4.500 |
4.500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
6 Interne verrekeningen |
|
|
|
|
|
|
|
6.1 Onttrekkingen aan voorzieningen |
873 |
0 |
0 |
39 |
|
|
6.2 Geactiveerde lasten |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Totaal interne verrekeningen |
|
873 |
0 |
0 |
39 |
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAAL BATEN |
|
27.598 |
25.847 |
26.440 |
26.673 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Saldo van baten lasten |
|
2.257 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Toevoegingen en onttrekkingen reserves |
|
|
|
|
|
|
|
Toevoeging aan bestemmingsreserve |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
onttrekking aan bestemmingsreserve |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Resultaat |
|
2.257 |
0 |
0 |
0 |
Toelichting baten en lasten
Ontwikkeling totale lasten en resultaat boekjaar 2023, begrotingswijziging 2024 en begroting 2025
De begroting 2025 wordt gelijktijdig (voor zienswijze) aangeboden met de begrotingswijziging 2024. De begrotingswijziging is daarbij in een afzonderlijk document opgenomen. In deze begroting 2025 is voor de volledigheid het effect van de begrotingswijziging 2024 ook in de financiële tabellen opgenomen. Daarnaast is de realisatie in 2023 gepresenteerd.
De begroting 2025 laat een totaal aan lasten zien van € 26.673.000 en een deelnemersbijdrage van € 20.754.000. In de begrotingswijziging 2024 zijn de totale lasten ingeschat op € 26.440.000 en is de verwachte deelnemersbijdrage € 20.510.000.
Toelichting lasten
Algemeen
Bij de lasten is rekening gehouden met de prijspeilontwikkeling ten opzichte van de begroting 2024, zowel voor de goederen en diensten als alle personeelslasten. Deze staat beschreven in de uitgangspunten en normen van de beleidsbegroting. Deze indexatie heeft een substantiële impact op de toename van de kosten.
1 Rente en afschrijvingen
De begroting van de afschrijvingslasten 2025 ligt iets lager dan de lasten uit de begrotingswijziging 2024. In 2025 zijn de huurdersinvesteringen van 2014 volledig afgeschreven. Door aanschaf van laptops, telefoons en een raming van € 250.000 voor een nieuwe investering in de kantoorruimte, blijven de afschrijvingslasten in lijn met voorgaande jaren.
2 Personeelslasten
Ten opzichte van de primaire begroting 2024 en de begrotingswijziging 2024 nemen de totale personeelslasten met respectievelijk € 1.208.000 en € 333.000 toe. De toename is grotendeels het gevolg van een stijging van de salarissen en sociale premies. Reden hiervoor is enerzijds de stijging van de cao die in 2024 van kracht is geworden. Anderzijds heeft een verschuiving plaatsgevonden van personeel van de frontoffice van inhuur naar vaste dienst. De stijging wordt daarmee deels gecompenseerd door lagere lasten personeel derden en overige personeelslasten.
De toename ten opzichte van de begrotingswijziging is grotendeels het gevolg van de verwachte stijging van de lonen met de prijspeilontwikkeling. De cao is nog niet vastgesteld voor 2025. In de begroting wordt uitgegaan van een stijging van de cao met 2,5%. Daarnaast is rekening gehouden met de jaarlijkse individuele doorgroeimogelijkheden van de medewerkers. Mede als gevolg van enkele besparingen stijgen de totale personeelskosten ten opzichte van de begrotingswijziging 2024 met ca. 2%.
3 Goederen en diensten van derden
De lasten voor goederen en diensten van derden laten per saldo een afname zien ten opzichte van de primaire begroting 2024 van € 370.000. Het grootste deel hiervan wordt in de begrotingswijziging 2024 meegenomen.
Het onderhoud door derden laat ten opzichte van de begroting 2024 een stijging zien van ruim
€ 360.000 en dit wordt veroorzaakt door het onderhoud automatisering. Met name de gestegen lonen in de ICT-sector zijn hiervan de oorzaak. De overige diensten door derden nemen ten opzichte van de primaire begroting 2024 met ongeveer € 730.000 af. Dit is grotendeels het gevolg van een daling van de proceskostenvergoeding (NCNP) met € 470.000. Daarnaast wordt een besparing gerealiseerd op de digitale postverwerking van ongeveer € 125.000 en een besparing door het laten vervallen van het budget voor sociaal incasseren met € 100.000. De overige besparingen betreffen voornamelijk minder uitbesteden van werk, extern advies en lagere kosten voor de accountant (€ 32.000 lager).
5 Toevoegingen aan voorzieningen/onvoorzien
Op grond van een besluit van het algemeen bestuur (29 mei 2013) wordt jaarlijks een bedrag van € 200.000 in de begroting opgenomen als onvoorzien.
In de begroting wordt er vanuit gegaan dat er geen toevoegingen aan overige voorzieningen nodig is.
Toelichting baten
1 Financiële baten
In de begroting wordt conform de gehanteerde uitgangspunten rekening gehouden met een bedrag van € 300.000 aan rentebaten, die voortvloeien uit het schatkistbankieren.
2 Personeelsbaten
Dit zijn baten die we ontvangen vanuit onder andere het UWV bij zwangerschapsverlof, overige subsidies voor medewerkers met een arbeidsbeperking en langdurig arbeidsongeschikte medewerkers.
3 Goederen en diensten aan derden
Het hier opgenomen bedrag bestaat volledig uit de begrote bijdragen van de deelnemers.
4 Bijdragen van derden
In de begroting is geen rekening gehouden met bijdragen van derden.
5 Invorderopbrengsten (waterschaps- en gemeentebelastingen)
Het invorderproces levert structureel een bijdrage aan de baten van GBLT, als gevolg van aanmanings- en dwangbevelkosten die bij de burger in rekening worden gebracht. In de begrotingswijziging 2024 is dit bijgesteld naar € 5.500.000 op basis van de jaarrekening 2023 en de stijging van de maximale bedragen uit de Kostenwet. Dit is een stijging van € 1.000.000 ten opzichte van de oorspronkelijke begroting 2024. Deze stijging trekken we door in 2025 en verder.
6 Interne verrekeningen/onttrekkingen aan voorzieningen
Voor 2025 wordt geraamd dat voor de ambtsjubilea en uitkeringen voormalig personeel een onttrekking aan de voorziening nodig is van € 39.000.
Incidentele baten en lasten
In de begroting zijn geen specifieke incidentele baten en lasten opgenomen die materieel zijn. Wel is sprake van enkele baten en lasten die van jaar tot jaar fluctueren en gevoeliger zijn voor externe factoren. Dit betreffen onder andere de rentebaten en de invorderopbrengsten. Aan de lastenkant zijn dit met name de proceskostenvergoedingen als gevolg van toegekende bezwaar- en beroepsschriften.
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves
GBLT houdt geen reserves aan, waardoor geen sprake is van onttrekkingen en toevoegingen.