Medio 2023 stelde het algemeen bestuur van GBLT de primaire begroting 2024 vast. Deze begroting stelden we begin 2023 op. Sinds die tijd waren er zowel inhoudelijke ontwikkelingen met een financieel effect als meer algemene financiële ontwikkelingen. Inhoudelijke ontwikkelingen zijn bijvoorbeeld de landelijke forse stijging van de WOZ-bezwaarschriften in 2023, die zorgen voor een hoog aantal beroepen in 2024. Bij algemene financiële ontwikkelingen valt te denken aan noodzakelijke inflatiecorrecties en de stijging van de CAO. Deze ontwikkelingen maken het noodzakelijk om de primaire begroting 2024 te wijzigen. De wijzigingen verwerken we op twee manieren.
Allereerst stellen we voor de primaire begroting 2024 aan te passen, door middel van een begrotingswijziging. Vanwege o.a. de stijging van de cao en de toename van de onderhoudskosten automatisering, is er sprake van een toename van de totale lasten van € 593.000. Door een toename van de rentebaten en de invorderopbrengsten, daalt de totale deelnemersbijdrage met € 768.000. Dit vertaalt zich in een lagere bijdrage voor de waterschappen en de gemeenten.
Ondanks een toename van het aantal ontvangen WOZ-beroepen (medio februari 2024 ongeveer 2,5 maal zo veel als vorig jaar), is de verwachting dat de proceskostenvergoeding (NCNP-kosten) lager gaan uitvallen dan de oorspronkelijke begroting. Door de toename van de beroepen liggen de uitvoeringskosten wel iets hoger dan begroot. Daarnaast nemen de specifieke onderhoudskosten van enkele WOZ-gerelateerde applicaties toe.
Het algemeen bestuur stelt deze begrotingswijziging 2024 vast omdat er een effect is op de deelnemersbijdrage. Voor deze begrotingswijziging wordt, samen met de ontwerpbegroting 2025, ook een zienswijze gevraagd van de gemeenteraden en de algemeen besturen van de waterschappen.
De wijzigingen voor 2024 vormen de basis voor de begroting 2025 en verder. Door alle in 2024 bekende effecten mee te nemen in de begrotingsvoorbereiding, zorgen we voor een zo compleet mogelijk beeld in 2025. De conceptbegroting 2025 is daarmee een logisch vervolg op de begroting 2024, met de meest actuele kennis.
In deze memo is een overzicht gegeven van de belangrijkste ontwikkelingen aan de baten- en lastenzijde van de begroting van GBLT.