Eigen vermogen
Het eigen vermogen op de balans bestaat uit het nog te bestemmen resultaat. In onderstaand overzicht is het verloop van het te bestemmen resultaat weergegeven.
|
Bedragen x € 1.000 |
Bedrag |
|
Stand per 31 december 2022 |
|
|
Saldo eigen vermogen (nog te bestemmen resultaat) aan het eind van het vorige begrotingsjaar |
2.207 |
|
|
|
|
Mutaties 2023 |
|
|
Interne vermeerderingen |
0 |
|
Uitbetaald resultaat |
-2.207 |
|
Voorstel voor de toevoeging/onttrekking via de resultaatbestemming |
0 |
|
|
|
|
Stand per 31 december 2023 |
|
|
Saldo eigen vermogen (nog te bestemmen resultaat) aan het eind van het begrotingsjaar |
2.257 |
Ambtsjubilea
In de jaarrekening is door GBLT een voorziening Arbeidsgerelateerde verplichting voor toekomstige ambtsjubilea getroffen. Deze voorziening is bedoeld om aan alle uitkeringsverplichtingen voor jubilea te kunnen voldoen. Deze verplichtingen vloeien voort uit opgebouwde rechten uit hoofde van de geldende arbeidsvoorwaarden van werknemers van GBLT. De voorziening geldt voor de huidige werknemers en bestuurders en bij de berekening is rekening gehouden met de 'blijfkans'.
|
Bedragen in € x 1.000 |
1-1-2023 |
Mutaties 2023 |
31-12-2023 |
|
Voorziening arbeidsgerelateerde verplichting |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Saldo aan het begin van het begrotingsjaar |
201 |
|
|
|
vermeerderingen a.g.v. rentetoevoegingen |
|
0 |
|
|
overige interne vermeerderingen |
|
36 |
|
|
interne verminderingen |
|
-33 |
|
|
externe verminderingen |
|
0 |
|
|
Saldo aan het eind van het begrotingsjaar |
|
|
204 |
Uitkeringen voormalig personeel
We hebben een voorziening getroffen om uitkeringen aan voormalig personeel te dekken.
|
Bedragen in € x 1.000 |
1-1-2023 |
Mutaties 2023 |
31-12-2023 |
|
Voorziening uitkering voormalig personeel |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Saldo aan het begin van het begrotingsjaar |
69 |
|
|
|
vermeerderingen a.g.v. rentetoevoegingen |
|
0 |
|
|
overige interne vermeerderingen |
|
0 |
|
|
interne verminderingen |
|
-45 |
|
|
externe verminderingen |
|
0 |
|
|
Saldo aan het eind van het begrotingsjaar |
|
|
24 |
Studieregeling PBB
Volgens de cao Werken voor waterschappen heeft elke medewerker recht op een Persoonlijk Basis Budget (PBB) ten behoeve van training & opleiding en vitaliteitsuren. Dit budget bedraagt sinds 2021 ten minste € 6.000 voor een periode van 5 jaar. Voor een gelijkmatige verdeling van de kosten, hadden we een voorziening hiervoor ingesteld. Eind 2023 hebben we deze voorziening laten vrijvallen, omdat het een arbeidsgerelateerde verplichting met een gelijkblijvend karakter betreft waarvoor geen voorziening getroffen mag worden.
|
Bedragen in € x 1.000 |
1-1-2023 |
Mutaties 2023 |
31-12-2023 |
|
Voorziening studieregeling PBB |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Saldo aan het begin van het begrotingsjaar |
174 |
|
|
|
vermeerderingen a.g.v. rentetoevoegingen |
|
0 |
|
|
overige interne vermeerderingen |
|
0 |
|
|
interne verminderingen |
|
-174 |
|
|
externe verminderingen |
|
0 |
|
|
Saldo aan het eind van het begrotingsjaar |
|
|
0 |
Proceskosten
GBLT heeft een voorziening getroffen voor proceskosten (zowel bezwaren als beroepen). Dit zijn mogelijke kosten voor juridische procedures die over de jaargrens heen lopen, zoals bezwaar- en beroepsprocedures. Deze procedures kennen hun oorsprong in 2023, maar leiden tot een mogelijke last in 2024. Op basis van een schatting aan wat deze procedures mogelijk als kosten opleveren in het volgende verslagjaar, is in de exploitatie een last genomen van € 216.000.
|
Bedragen in € x 1.000 |
1-1-2023 |
Mutaties 2023 |
31-12-2023 |
|
Voorziening proceskosten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Saldo aan het begin van het begrotingsjaar |
129 |
|
|
|
vermeerderingen a.g.v. rentetoevoegingen |
|
0 |
|
|
\overige interne vermeerderingen |
|
216 |
|
|
interne verminderingen |
|
-129 |
|
|
externe verminderingen |
|
0 |
|
|
Saldo aan het eind van het begrotingsjaar |
|
|
216 |
Vlottende activa
Hier zijn onder meer de bedragen opgenomen van de nog te betalen bedragen aan leveranciers, sociale premies en nog te maken verrekeningen inzake belastingontvangsten. In onderstaande tabel treft u een overzicht van deze balanspost aan.
|
Bedragen x € 1.000 |
31-12-2023 |
31-12-2022 |
|
Netto vlottende schulden met een looptijd korter dan een jaar |
|
|
|
Schulden aan leveranciers |
279 |
30 |
|
Schulden i.v.m. te betalen belastingen en sociale premies |
810 |
851 |
|
Nog te verwerken belastinginkomsten |
940 |
1.199 |
|
Nog uit te betalen belastinginkomsten |
854 |
1.388 |
|
Verloftegoeden personeel |
598 |
670 |
|
Tegoed personeelsvereniging |
4 |
9 |
|
Nog te besteden thuiswerkbudget |
36 |
22 |
|
|
3.521 |
4.169 |
|
Overlopende passiva |
|
|
|
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot uitbetaling komen |
593 |
1.107 |
|
Vooruit ontvangen bedragen |
3 |
0 |
|
|
596 |
1.107 |
|
|
|
|
|
Totaal |
4.117 |
5.276 |
De nog uit te betalen belastinginkomsten betreffen de ontvangsten van klanten in de laatste dagen van 2023. Deze moeten per 31 december 2023 nog uitbetaald worden aan onze deelnemers.
Overlopende passiva
De verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die een volgend begrotingsjaar tot uitbetalingen komen, zijn als volgt gespecificeerd:
|
Bedragen x € 1.000 |
31-12-2023 |
31-12-2022 |
|
Personele kosten |
102 |
89 |
|
Inhuur personeel |
74 |
132 |
|
Druk- en bindwerk |
5 |
37 |
|
Onderhoud automatisering |
72 |
213 |
|
Porti- en vrachtkosten |
22 |
20 |
|
Bankkosten |
18 |
17 |
|
Accountantskosten |
116 |
82 |
|
Uitbestede werkzaamheden |
145 |
375 |
|
Overige (facilitair, servicekosten ed.) |
2 |
64 |
|
Diensten derden |
37 |
78 |
|
Totaal |
593 |
1.107 |