Toelichting op de lasten

Omschrijving

I/S

V/N

Bedrag in € x 1.000

1.2 Interne rentelasten
Afgelopen jaar hebben we sneller de (nadere) voorlopige aanslagen opgelegd, waardoor we minder rente verschuldigd waren.

I

V

40

Omschrijving

I/S

V/N

Bedrag in € x 1.000

2.1 Salarissen huidig personeel en bestuurders en 2.2 Sociale premies

De salariskosten van eigen personeel komt € 574.000 lager uit. Het niet (tijdig) kunnen invullen van alle vacatures heeft een drukkend effect op de salariskosten. Daar staat tegenover dat we te maken hebben met niet begrote wachtgelduitkeringen aan oud personeel van € 26.000 en rechtstreekse uitkeringen huidig personeel van € 54.000.

I

V

574

2.3 Rechtstreekse uitkeringen huidig personeel en bestuurders
Dit betreffen uitbetaalde transitievergoedingen.

I

N

54

2.4 Overige personeelslasten

Het ontstane voordeel heeft te maken met meerdere mutaties op onder andere studie & opleiding, studieregeling PBB, arbo, werving & selectie en overige personeelslasten.

Studie en opleiding

De kosten van studie en opleiding komen € 325.000 lager uit. Dit wordt veroorzaakt doordat in het begrote bedrag voor deze post ook de studieregeling PBB ad € 251.000 is begroot. Het overige voordeel (€ 74.000) heeft betrekking op lagere kosten voor studie en opleiding.

Studieregeling pbb

De studieregeling pbb, wat eerst een voorziening was, valt sinds 2023 onder de lasten. Het nadeel op deze post € 150.000 wordt veroorzaakt doordat het begrote bedrag (€ 251.000) staat onder studie en opleiding.

Arbo

We hebben € 22.000 minder aan arbo kosten uitgegeven.

Werving en selectie

De kosten voor werving en selectie zijn lager uitgevallen omdat enerzijds een aantal vacatures intern zijn ingevuld en anderzijds vacatures via eigen kanalen zijn uitgezet. Hierdoor ontstaat een voordeel van € 27.000.

Overige personeelslasten

De overige personeelskosten vallen € 20.000 lager uit dan geraamd bij de begrotingswijziging. Dit is een optelsom van diverse kleine voordelen.

I

V

244

2.5 Personeel van derden

De kosten van personeel van derden valt € 307.000 hoger uit. Dit wordt enerzijds veroorzaakt door meer inhuur en anderzijds door het opvangen van ziekte en het niet (tijdig) kunnen invullen van vacatures op diverse afdelingen.

I

N

307

2.6 Uitkeringen voormalig personeel en bestuurders

Dit betreft uitbetaalde wachtgeld uitkeringen.

I

N

26

Omschrijving

I/S

V/N

Bedrag in € x 1.000

3.2 Overige gebruiksgoederen en verbruiksgoederen
Sinds 2022 verzorgt een nieuwe externe partij ons drukwerk. Dit heeft geresulteerd in een daling van de kosten. In de begrotingswijziging hebben we rekening gehouden met een indexatie die dit jaar niet tot uitvoer is gekomen. De meevaller op het drukwerk is € 73.000.

Het overige voordeel op deze post (€ 5.000) is een optelsom van diverse kleine voordelen.

I

V

78

3.10 Overige diensten door derden

Het ontstane voordeel heeft te maken met meerdere mutaties op onder andere Wet digitale overheid (WDO), proceskostenvergoedingen (ncnp), postverzending, servicekosten, bankkosten, extern advies, robotisering en sociaal incasseren.

Wet digitale overheid (WDO)
We hebben de eindafrekening nota's inzake de wet digitale overheid ontvangen. Dit levert een positief saldo op van € 55.000.

Proceskostenvergoeding (ncnp)
Het aantal bezwaarschriften ten opzichte van vorig jaar is meer dan verdubbeld. Hierdoor zijn ook de kosten toegenomen. Waardoor we op deze post een nadeel hebben van € 322.000.

Postverzending
Sinds 2022 verzorgt een nieuwe externe partij ons postproces. Dit heeft geresulteerd in een daling van de kosten. In de begrotingswijziging hebben we rekening gehouden met een indexatie die dit jaar niet tot uitvoer is gekomen. De meevaller op het postproces is € 174.000

Servicekosten

De afrekening van de servicekosten over 2022 is € 27.000 lager dan eerder was geraamd. De stijging van de servicekosten valt
€ 22.000 lager uit.

Bankkosten
De bankkosten vallen € 58.000 lager uit.

Extern advies

Binnen de afdeling voor de WOZ-waardering is € 42.000 meer uitgeven aan extern advies dan was begroot. Dit heeft te maken met extra uitvalverwerking LV WOZ (€ 17.000), e-campagne woz bezwaar (€ 13.000) en project secundaire objectkenmerken (€ 12.000).

In de begroting 2023 hebben we rekening gehouden met een incidentele toename van de kosten van € 60.000. Dit blijkt niet nodig te zijn geweest. De kosten voor de uitrol van de servicebeloften zijn € 28.000 lager uitgevallen.

Daarnaast zijn een aantal activiteiten in verband met andere prioriteiten en/of keuzes dit jaar niet uitgevoerd, onder andere het verkennen van een tool voor informatievisualisatie en chat als extra communicatiemiddel. Met als gevolg dat we € 54.000 minder hebben uitgegeven.

Robotisering

In de begrotingswijziging zijn we uitgegaan van € 60.000 voor software voor robotisering. We hebben deze software (ad. € 17.000) ook beschikbaar gesteld. Waardoor we op deze post een voordeel hebben van € 43.000.

Sociaal incasseren

In de begrotingswijzing zijn we uitgegaan van € 80.000 voor de eventuele minderopbrengsten uit de pilot loonvordering. De loonvordering komt daarmee vóór het hernieuwd bevel en dit zou minder hernieuwde bevelen kosten kunnen betekenen. De loonvordering blijkt echter niet voor minder baten te zorgen door de hoge effectiviteit van de loonvordering en het percentage bedrijven en zzp’ers dat wel een hernieuwd bevel krijgt.

I

V

237

Omschrijving

I/S

V/N

Bedrag in € x 1.000

5.1 Toevoegingen aan voorzieningen

We hebben onze voorzieningen voor ambtsjubilea en voorziening proceskosten moeten actualiseren met een mutatie van € 36.000 en € 216.000.

Daarnaast hebben we een voorziening dubieuze invorderingsdebiteuren gevormd met een dotatie ad € 593.000.

I/S

N

844

5.2 Onvoorzien

In 2023 zijn geen bestedingen voor deze post aangevraagd.

I

V

200