In de volgende tabellen worden de lasten en de baten weergegeven.
|
Lasten |
Bedragen * € 1.000 |
Jaarrekening 2022 |
Begroting 2023 |
Begroting 2023 gewijzigd |
Begroting 2024 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 Rente en afschrijvingen |
|
|
|
|
|
|
|
1.1 Externe rentelasten |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
1.2 Interne rentelasten |
49 |
100 |
80 |
80 |
|
|
1.3 Afschrijvingen van activa |
369 |
406 |
371 |
353 |
|
|
1.4 Afschrijvingen van boekverliezen |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Totaal rente en afschrijvingen |
|
418 |
506 |
451 |
432 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 Personeelslasten |
|
|
|
|
|
|
|
2.1 Salarissen huidig personeel en bestuurders |
9.795 |
10.287 |
10.798 |
11.453 |
|
|
2.2 Sociale premies |
2.903 |
2.912 |
3.040 |
3.230 |
|
|
2.3 Rechtstreekse uitkeringen huidig personeel en bestuurders |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
2.4 Overige personeelslasten |
406 |
796 |
733 |
752 |
|
|
2.5 Personeel van derden |
1.668 |
1.569 |
2.017 |
1.579 |
|
|
2.6 Uitkeringen voormalig personeel en bestuurders |
7 |
0 |
0 |
0 |
|
Totaal personeelslasten |
|
15.008 |
15.555 |
16.589 |
17.014 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3 Goederen en diensten van derden |
|
|
|
|
|
|
|
3.1 Duurzame gebruiksgoederen |
21 |
13 |
21 |
21 |
|
|
3.2 Overige gebruiks- en verbruiksgoederen |
215 |
285 |
287 |
293 |
|
|
3.3 Energie |
8 |
5 |
7 |
7 |
|
|
3.4 Huren en pachten |
344 |
350 |
364 |
370 |
|
|
3.5 Leasebetalingen operational lease |
20 |
22 |
21 |
22 |
|
|
3.6 Pachten en erfpachten |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
3.7 Verzekeringen |
21 |
22 |
21 |
21 |
|
|
3.8 Belastingen |
12 |
12 |
12 |
12 |
|
|
3.9 Onderhoud door derden |
2.502 |
2.420 |
2.392 |
2.435 |
|
|
3.10 Overige diensten door derden |
4.088 |
6.436 |
5.137 |
5.018 |
|
Totaal goederen en diensten van derden |
|
7.230 |
9.546 |
8.263 |
8.200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
4 Bijdragen aan derden |
|
|
|
|
|
|
Totaal bijdragen aan derden |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
5 Toevoegingen voorzieningen/onvoorzien |
|
|
|
|
|
|
|
5.1 Toevoegingen aan voorzieningen |
413 |
0 |
0 |
0 |
|
|
5.2 Onvoorzien |
200 |
200 |
200 |
200 |
|
Totaal toevoeging voorzieningen/onvoorzien |
|
200 |
200 |
200 |
200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
6 Toevoegingen bestemmingsreserves |
|
|
|
|
|
|
|
6.1 Toevoegingen aan bestemmingsreserve |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Totaal toevoeging bestemmingsreserves |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
7 Stelpost taakstellende bezuiniging |
|
|
|
|
|
|
|
7.1. Stelpost taakstellende bezuiniging |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Totaal stelpost taakstellende bezuiniging |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Totaal lasten |
|
22.840 |
25.825 |
25.503 |
25.847 |
|
|
|
|
|
|
|
|
BATEN |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 Resultaat vorig boekjaar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 Financiële baten |
|
|
|
|
|
|
|
1.1 Externe rentebaten |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
1.2 interne rentebaten |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Totaal financiële baten |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 Personeelsbaten |
|
|
|
|
|
|
|
2.1 Baten in verband met salarissen en sociale lasten |
107 |
70 |
70 |
70 |
|
Totaal personeelsbaten |
|
107 |
70 |
70 |
70 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3 Goederen en diensten aan derden |
|
|
|
|
|
|
|
3.6 Diensten voor derden bijdragen deelnemers |
20.034 |
20.755 |
20.933 |
21.277 |
|
|
3.6 Diensten voor derden |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Totaal aan goederen en diensten aan derden |
|
20.034 |
20.755 |
20.933 |
21.277 |
|
|
|
|
|
|
|
|
4 Bijdragen van derden |
|
|
|
|
|
|
|
4.1 Bijdragen van derden |
300 |
0 |
0 |
0 |
|
Totaal bijdragen van derden |
|
300 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
5 Waterschaps- en gemeentebelastingen |
|
|
|
|
|
|
|
5.1 Invorderopbrengsten |
4.602 |
5.000 |
4.500 |
4.500 |
|
Totaal waterschaps- en gemeentebelastingen |
|
4.602 |
5.000 |
4.500 |
4.500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
6 Interne verrekeningen |
|
|
|
|
|
|
|
6.1 Onttrekkingen aan voorzieningen |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
6.2 Geactiveerde lasten |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Totaal interne verrekeningen |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAAL BATEN |
|
25.047 |
25.285 |
25.503 |
25.847 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Saldo van baten lasten |
|
2.207 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
Begrotingswijziging 2023
De begroting 2024 wordt gelijktijdig (voor zienswijze) aangeboden met de begrotingswijziging 2023. De begrotingswijziging is daarbij in een afzonderlijk document opgenomen. In deze begroting 2024 is voor de volledigheid het effect van de begrotingswijziging 2023 ook in de financiële tabellen opgenomen.
Toelichting lasten
Algemeen
Bij de lasten is rekening gehouden met prijspeilontwikkeling ten opzichte van de begroting 2023, zowel voor de goederen en diensten als alle personeelslasten. Deze staan beschreven in de financiële rekenparameters van paragraaf 2 'Uitgangspunten en normen'. Deze indexatie heeft een substantiële impact op de toename van de kosten.
1 Rente en afschrijvingen
De begroting van de afschrijvingslasten 2024 ligt in lijn met de lasten uit de begrotingswijziging 2023. Voor 2025 is een bedrag van € 500.000 geraamd voor een eventuele investering in de kantoorruimte. De afschrijvingslasten hiervan zijn in de meerjarenraming verwerkt.
2 Personeelslasten
Ten opzichte van de primaire begroting 2023 en de begrotingswijziging 2023 nemen de totale personeelslasten toe met respectievelijk € 1.461.000 en 765.000 . Reden hiervoor is met name de stijging van de cao die in 2023 van kracht is geworden en de dekking voor dubbele bezetting in het kader van verwachte uitstroom van € 150.000.
Deze toename is grotendeels het gevolg van de verwachte stijging van de lonen met de prijspeilontwikkeling. De cao is nog niet vastgesteld voor 2024. In de begroting wordt uitgegaan van een stijging van de cao met 2,5%. Daarnaast is rekening gehouden met de jaarlijkse individuele doorgroeimogelijkheden van de medewerkers. De stijging van de overige personeelslasten (2.4) met € 20.000 wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de inflatiecorrectie. Het personeel van derden (2.5) daalt met € 438.000 ten opzichte van de begrotingswijziging, met name door de verlaging van het incidentele inhuurbudget bij de afdeling Waarderen.
3 Goederen en diensten van derden
De lasten voor goederen en diensten derden laten een gelijkblijvend niveau zien ten opzichte van de begrotingswijziging 2023, waarin de grootste wijziging ten opzichte van 2023. Een aantal eenmalige posten uit 2023 vervalt in 2024 en wordt vervangen door nieuwe initiatieven.
5 Toevoegingen aan voorzieningen/onvoorzien
Op grond van een besluit van het algemeen bestuur (29 mei 2013) wordt jaarlijks een bedrag van € 200.000 in de begroting opgenomen als onvoorzien.
1 Financiële baten
In de begroting wordt geen rekening gehouden met deze baten. Dit ligt in lijn met de begroting 2023.
2 Personeelsbaten
Dit zijn baten die we ontvangen vanuit onder andere het UWV bij zwangerschapsverlof, overige
subsidies voor medewerkers met een arbeidsbeperking en langdurig arbeidsongeschikte medewerkers.
3 Goederen en diensten aan derden
Het hier opgenomen bedrag bestaat volledig uit de begrote bijdragen van de deelnemers.
4 Bijdragen van derden
In de begroting wordt geen rekening gehouden met bijdragen van derden. Ten opzichte van de jaarrekening 2022 is dit een afname van de baten met € 300.000. De baten in 2022 zijn deels het gevolg van de betaling van het gemeentedeel (40%) van de kosten van de wet digitale overheid (GDI) en die is niet meer van toepassing in 2024.
5 Invorderopbrengsten (waterschaps- en gemeentebelastingen)
Het invorderproces levert structureel een bijdrage aan de baten van GBLT, als gevolg van aanmaningsen dwangbevelkosten die bij de burger in rekening worden gebracht. in de begrotingswijziging 2023 is dit bijgesteld op basis van de jaarrekening 2022 naar € 4.500.000, een daling van €500.000. Dekking voor deze verlaging van de invorderbaten komt uit de verlaging van het corresponderende lastenbudget van € 500.000.