Jaarstukken 2022 Versie jaarrekening definitief

Toelichting op de passiva

Het eigen vermogen op de balans bestaat uit het nog te bestemmen resultaat. In onderstaand overzicht is het verloop van het te bestemmen resultaat weergegeven.

Bedragen x € 1.000

Bedrag

Stand per 31 december 2021


Saldo eigen vermogen (nog te bestemmen resultaat) aan het eind van het vorige begrotingsjaar

2.035



Mutaties 2022


Interne vermeerderingen

0

Uitbetaald resultaat

-2.035

Voorstel voor de toevoeging/onttrekking via de resultaatbestemming

0



Stand per 31 december 2022


Saldo eigen vermogen (nog te bestemmen resultaat) aan het eind van het begrotingsjaar

2.207


Ambtsjubilea
In de jaarrekening is door GBLT een voorziening Arbeidsgerelateerde verplichting voor toekomstige ambtsjubilea getroffen. Deze voorziening is bedoeld om aan alle uitkeringsverplichtingen voor jubilea te kunnen voldoen. Deze verplichtingen vloeien voort uit opgebouwde rechten uit hoofde van de geldende arbeidsvoorwaarden van werknemers van GBLT. De voorziening geldt voor de huidige werknemers en bestuurders en bij de berekening is rekening gehouden met de 'blijfkans'.

Bedragen in € x 1.000

1-1-2022

Mutaties 2022

31-12-2022

Voorziening arbeidsgerelateerde verplichting








Saldo aan het begin van het begrotingsjaar

200



vermeerderingen a.g.v. rentetoevoegingen


0


overige interne vermeerderingen


25


interne vermeerderingen


-24


externe verminderingen


0


Saldo aan het eind van het begrotingsjaar



201


Uitkeringen voormalig personeel

We hebben een voorziening getroffen om uitkeringen aan voormalig personeel te dekken.

Bedragen in € x 1.000

1-1-2022

Mutaties 2022

31-12-2022

Voorziening uitkering voormalig personeel








Saldo aan het begin van het begrotingsjaar

60



vermeerderingen a.g.v. rentetoevoegingen


0


overige interne vermeerderingen


30


interne vermeerderingen


-21


externe verminderingen


0


Saldo aan het eind van het begrotingsjaar



69


Studieregeling PBB

Volgens de Cao Werken voor waterschappen heeft elke medewerker recht op een Persoonlijk Basis Budget (PBB) ten behoeve van training & opleiding en vitaliteitsuren. Dit budget bedraagt sinds 2021 ten minste € 6.000 voor een periode van 5 jaar. Per medewerker reserveren wij € 1.200 per jaar in de voorziening. Uitgaven aan het PBB worden in mindering gebracht op de voorziening, waardoor er een gelijkmatige verdeling van de kosten is in de exploitatie. In het verleden heeft deze regeling in de netto vlottende schulden gestaan. Per 2022 is deze ondergebracht als voorziening. Jaarlijks bepalen we de benodigde bijdrage aan de voorziening.

Bedragen in € x 1.000

1-1-2022

Mutaties 2022

31-12-2022

Voorziening studieregeling PBB








Saldo aan het begin van het begrotingsjaar

0







vanuit netto vlottende schulden - balans


119


vermeerderingen a.g.v. rentetoevoegingen


0


overige interne vermeerderingen


229


interne verminderingen


-174


externe verminderingen


-


Saldo aan het eind van het begrotingsjaar



174


Proceskosten

GBLT heeft een voorziening getroffen voor proceskosten. Dit zijn mogelijke kosten voor juridische procedures die over de jaargrens heen lopen, zoals bezwaar- en beroepsprocedures. Deze procedures kennen hun oorsprong in 2022, maar leiden tot een mogelijke last in 2023. Op basis van een schatting aan wat deze procedures mogelijk als kosten opleveren in het volgende verslagjaar, is in de exploitatie een last genomen van € 129.000.

Bedragen in € x 1.000

1-1-2022

Mutaties 2022

31-12-2022

Voorziening proceskosten








Saldo aan het begin van het begrotingsjaar

0







vermeerderingen a.g.v. rentetoevoegingen


0


overige interne vermeerderingen


129


interne verminderingen


0


externe verminderingen


0


Saldo aan het eind van het begrotingsjaar



129

Hier zijn onder meer de bedragen opgenomen van de nog te betalen bedragen aan leveranciers, sociale premies en nog te maken verrekeningen inzake belastingontvangsten. In onderstaande tabel treft u een overzicht van deze balanspost aan.

Bedragen x € 1.000

31-12-2022

31-12-2021

Netto vlottende schulden met een looptijd korter dan een jaar



Af te dragen BTW

0

11

Schulden aan leveranciers

30

98

Schulden i.v.m. te betalen belastingen en sociale premies

851

798

Nog te verwerken belastinginkomsten

1.199

1.376

Nog uit te betalen belastinginkomsten

1.388

1.581

Verloftegoeden personeel

670

700

Nog te besteden PBB reservering

-

119

Tegoed personeelsvereniging

9

7

Nog te besteden thuiswerkbudget

22

14


4.169

4.704

Overlopende passiva



Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot uitbetaling komen

1.107

772

Vooruit ontvangen bedragen

0

51


1.107

823




Totaal

5.276

5.527


De nog uit te betalen belastinginkomsten betreffen de ontvangen van klanten in de laatste dagen van 2022. Deze moeten per 31 december 2022 nog uitbetaald worden aan onze deelnemers.

De verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die een volgend begrotingsjaar tot uitbetalingen komen, zijn als volgt gespecificeerd:

Bedragen x € 1.000

31-12-2022

31-12-2021

Personele kosten

89

85

Inhuur personeel

132

105

Druk- en bindwerk

37

5

Onderhoud automatisering

213

226

Porti- en vrachtkosten

20

16

Bankkosten

17

12

Accountantskosten

82

62

Uitbestede werkzaamheden

375

142

Overige (facilitair, servicekosten ed.)

64

27

Diensten derden

78

92

Totaal

1.107

772