Toelichting op de lasten

Omschrijving

I/S

V/N

Bedrag in € x 1.000

2.1 Salarissen huidig personeel & bestuurders en 2.2 Sociale premies

De salariskosten van eigen personeel komen € 846.000 lager uit. Het niet (tijdig) kunnen invullen van vacatures heeft een drukkend effect op de salariskosten. Daarnaast is een deel van de begrote last die te maken heeft met het ontwikkelbudget (€ 115.000) verantwoord onder overige diensten door derden.

S

V

961

2.4 Overige personeelslasten

Het ontstane voordeel heeft te maken met meerdere mutaties op onder andere studie & opleiding, studieregeling PBB, arbo, werving & selectie en overige personeelslasten.

Studie & opleiding
De kosten van studie & opleiding komen € 219.000 lager uit. Dit wordt veroorzaakt doordat in het begrote bedrag voor deze post ook de studieregeling PBB ad € 236.000 is begroot. Het overige nadeel van € 17.000 heeft betrekking op hogere kosten voor studie en opleiding. Dit heeft te maken met een interne beleidswijziging dat categorie I en II opleidingen ten laste komen van het algemene opleidingsbudget en niet meer ten laste van de studieregeling PBB.

Studieregeling PBB
Het nadeel op deze post van € 114.000 wordt veroorzaakt doordat het begrote bedrag ad € 236.000 staat onder studie & opleiding.

Arbo
We hebben € 24.000 minder aan arbo kosten uitgegeven.

Werving en selectie
De kosten voor werving en selectie zijn lager uitgevallen, omdat een aantal vacatures intern zijn ingevuld en vacatures via eigen kanalen zijn uitgezet. Hierdoor ontstaat een voordeel van € 18.000.

Overige personeelslasten
De overige personeelskosten vallen € 6.000 hoger uit dan geraamd bij de begrotingswijziging. Dit is een optelsom van diverse kleine nadelen.

S

V

141

2.5 Personeel van derden

De kosten van personeel van derden vallen € 296.000 hoger uit. Dit wordt veroorzaakt door meer inhuur als gevolg van het opvangen van ziekte en het niet (tijdig) kunnen invullen van vacatures op diverse afdelingen.

S

N

296

2.6 Uitkeringen voormalig personeel en bestuurders

Dit betreft uitbetaalde wachtgelduitkeringen welke niet in de begroting waren meegenomen.

S

N

64

Omschrijving

I/S

V/N

Bedrag in € x 1.000

3.9 Onderhoud door derden
We hebben € 152.000 meer uitgegeven aan onderhoud van automatisering. Dit heeft te maken met de overstap naar de moderne werkplek waarbij we Office365 en Onedrive in gebruik hebben genomen. Daarnaast hebben we kosten gemaakt voor aanschaf van de module voor Kwijtschelding 3.0. Verder zien we een toename van de algemene kosten binnen het IT-landschap door de kostenverhoging van diverse licenties zoals de Citrix licenties.

S

N

152

3.10 Overige diensten door derden

Het ontstane nadeel heeft te maken met meerdere mutaties op onder andere proceskostenvergoedingen, postverzending, servicekosten, communicatie en uitbesteden werkzaamheden.

Proceskostenvergoeding
We hebben € 63.000 meer aan proceskostenvergoedingen uitgegeven dan begroot. Dit is het gevolg van:
- Een nadelig resultaat op de WOZ-bezwaren van € 88.000. Dit is hoofdzakelijk het gevolg van een arrest van de Hoge Raad van 12 juli 2024.
- Een voordelig resultaat op de heffingsbezwaren van € 25.000.

Postverzending
De postverzending is € 124.000 hoger uitgevallen. De oorzaak hiervan zit met name in een veel grotere tariefstijging dan waar we in de begrotingswijziging rekening mee hebben gehouden (12,5% in plaats van 2%).

Servicekosten
De afrekening van de servicekosten over 2023, waar geen rekening mee was gehouden, bedroeg € 15.000.

Communicatie
De kosten voor communicatie zijn € 30.000 lager uitgevallen omdat het optimaliseren van de website, door verandering van inzicht, niet is uitgevoerd. We zullen eerst onze online strategie gaan bepalen voordat we de website optimaliseren.

Uitbesteden werkzaamheden
We hebben meer werk uitbesteed om pieken (onder andere bij bezwaarafhandeling en invordering) op te kunnen vangen. Dit heeft geleid tot een overschrijding op deze post van € 150.000.

De overige kleine voordelen tellen op naar een bedrag van € 9.000.

S

N

313

Omschrijving

I/S

V/N

Bedrag in € x 1.000

5.1 Toevoegingen aan voorzieningen

We hebben onze voorzieningen voor ambtsjubilea, proceskosten en dubieuze invorderingsdebiteuren moeten actualiseren met een mutatie van respectievelijk € 39.000, € 182.000 en € 833.000.

S

N

1.054

5.2 Onvoorzien

In 2024 zijn geen bestedingen voor deze post aangevraagd.

S

V

200